在保单避税规划操作处理上，台湾有这么一个经典案例。

2004年，台湾首富国泰人寿创办人蔡万霖因突发心肌梗塞去世，留下了46亿美元的遗产。按台湾当时的遗产法律，若蔡万霖生前不做任何规划，上述资产需要缴纳高达50% （23亿美元）的遗产税。但是其家族最终只交了2千万美金的遗产税。原因是以寿险、信托业务起家的蔡家购买了数十亿新台币的大额人寿保单，这些大额保单被放置在家族信托中，是蔡万霖将资产逐渐转移出自己名下的方式之一，最终起到节税及保护资产的目的。

相比之下，台塑集团创办人王永庆的继承人就没有那么幸运了。王永庆2008年去世后，台湾税务部门核定其遗产继承人须缴遗产税4亿美金，当时创下中国台湾地区最高遗产税纪录。为拿到巨额遗产，王家12名继承人不得不以“质押股票”或“借款”等方式筹措税款。

大额保单：家族财富传承的利器

保险之所以是家族财富传承框架下相当重要的基石，是因为如果没有完善的保险规划，在遇到不可控的因素（天灾人祸）时，无论企业家的事业有多成功，他们拥有的资产都可能在旦夕之间化为乌有。与欧美企业家不同的是，现在许多中国企业家的通病就是将家庭与企业资产混淆，中间没有设立一个防火墙来做隔离。这样的话，公司如果经营不善，企业主自己的资产也会受到牵连。

但如果企业家有购买大额人寿保险的话，就算公司被清盘，他们的人寿保险还是不受影响。目前法律规定：保险金不算作遗产，更不被列入偿债资产的范畴。因此购买保单可以有效的让家庭财产不被企业经营风险影响，同时达到转移与隔离资产的目的，让企业家无后顾之忧。

一个案例告诉你，保险如何做到富过三代

李某是一位身价10亿元的连锁酒店老板。由于生活条件优越，家里的两个儿子自小受宠爱，对父母的依赖性极强，大儿子本科读到大二就辍学在家，小儿子今年也将面临辍学的问题，两个儿子每年玩赛车都要花掉近千万元。对此，有保险理财规划师建议李某通过年金为两个儿子安排未来的支出。李某选择的产品是十年缴费，每年100万元。从第一年缴费开始后每年领取保险金额的10%，直至终身。被保险人60岁时还可以一次性领取保险金额的180%作为养老金，在保险期内还可以享受双倍意外保障。

在案例中，李某最担心的就是两个儿子今后坐吃山空，以后的生活问题让他伤透了脑筋。因此，李某给两个儿子制订了年金计划，李某为投保人，两个儿子均为被保险人和受益人。投保这一年金计划后，被保险人自第一年缴费后就可每年领取10万元生存返还保险金，直至终身。如果被保险人在60岁高龄还是一事无成，就可以一次性领取保险金额的180%作为养老金，保证生活无忧。

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